最近在整理二三類賬戶相關的監管報送材料，順手把銀行賬戶體系演進情況做了下梳理，如有不當、不周之處，還請多多指正。

賬戶是根據會計科目設置的，具有一定格式和結構，用于反映會計要素的增減變動情況及其結果的載體。

銀行賬戶是社會資金活動的起點和終點，記錄了社會資金的運行軌跡，并已成為存款人參與社會經濟活動的必要條件，銀行賬戶是連接客戶與銀行的首要載體，整個銀行的產品、交易、核算等都要依托于賬戶體系，因而，銀行賬戶一直被視為銀行的核心要素。

一般來說，銀行賬戶按照客戶類型可以分為個人賬戶、單位賬戶、同業賬戶。這次主要梳理個人銀行賬戶。

個人賬戶是存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行賬戶，用于辦理個人轉賬收付或現金存取，可以分為Ⅰ類戶、Ⅱ類戶、Ⅲ類戶，不同類別的個人銀行賬戶有不同的功能和權限。

而銀行賬戶中，實名制是一項重要的基礎性制度，銀行賬戶實名制是金融賬戶實名制和經濟活動的基礎，是建設懲防體系、打擊違法犯罪活動、維護經濟金融秩序的重要保障。

銀行賬戶實名制的核心包括核驗開戶申請人提供身份證件的有效性、開戶申請人與身份證件的一致性和開戶申請人的真實開戶意愿三方面。

一、我國銀行賬戶體系規范歷程

我國銀行賬戶體系以1994年10月人民銀行出臺《銀行賬戶管理辦法》為起點，以2005年6月在全國推廣運行人民幣銀行結算賬戶管理系統為突破，以2015年12月央行發布的《關于改進個人銀行賬戶服務加強賬戶管理的通知》（261號文）為創新，歷經20余年的改革發展，基本形成了以銀行賬戶管理制度為基礎，以賬戶管理系統及聯網核查公民身份信息系統（以下簡稱“聯網核查系統”）為依托，以存款人、存款人主管部門、商業銀行、人民銀行（以下統稱為“銀行賬戶活動相關參與者”）互相制約為紐帶的管理框架。

1994年，中國人民銀行關于頒發《銀行賬戶管理辦法》（銀發[1994]255號）的通知，旨在加強銀行賬戶管理，規范賬戶的開立和使用。（2003年《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》施行后，1994版的《銀行賬戶管理辦法》被同時廢止。）

2000年，國務院發布了《個人存款賬戶實名制規定》（中華人民共和國國務院令[2000]第285號）以行政法規的形式明確了個人銀行賬戶實名制；

2003年，開始實施《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，規范了人民幣銀行結算賬戶的開立和使用，加強了銀行結算賬戶管理。

2005年，人民銀行完成人民幣銀行結算賬戶管理系統在全國的推廣運行，確保存款人開立基本存款賬戶的唯一性和其他賬戶的合規性和完整性，對落實單位銀行賬戶實名制發揮了積極作用。

2006年，《中華人民共和國反洗錢法》的頒布以國家法律的形式，從最高立法層級上確定了銀行賬戶實名制；

2007年，人民銀行會同銀監會、證監會、保監會頒布《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會令[2007]第2號），規范并明確要求銀行建立客戶身份識別及資料保存制度；

2007年6月底人民銀行會同公安部組織建設的聯網核查公民身份信息系統在全國推廣應用，在落實銀行賬戶實名制特別是個人賬戶實名制方面取得了突破性進展；

2008年，人民銀行下發《中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知》（銀發[2008]191號），重新疏理并規范了個人銀行賬戶的開立及使用規定，有效指導了銀行的實名制落實工作；

銀行賬戶實名制深入推進的過程中，互聯網金融也在快速發展，第三方支付公司先后獲得持牌，三方支付公司的支付賬戶，憑借快捷優勢，大有取代銀行賬戶之勢，銀行賬戶也在探索謀變；在此過程中，各類電信詐騙案件相繼曝光，銀行賬戶管理改革勢在必行。

2014年，民生銀行直銷銀行悄然上線，創新性推出弱實名電子銀行賬戶，用于投資理財業務；

2015年11月，中國銀監會下發《中國銀監會關于銀行業打擊治理電信網絡新型違法犯罪有關工作事項的通知》 （銀監發〔2015〕48號），提出同一客戶在同一商業銀行開立借記卡原則上不得超過4張；

2015年12月，中國人民銀行下發《中國人民銀行關于改進個人銀行賬戶服務 加強賬戶管理的通知》（銀發〔2015〕392號），提出：在現有個人銀行賬戶基礎上，增加銀行賬戶種類，將個人銀行賬戶分為Ⅰ類銀行賬戶、Ⅱ類銀行賬戶和Ⅲ類銀行賬戶。對賬戶功能升級也 作出制度安排：對于Ⅱ類戶，銀行可按規定對存款人身份信息進行進一步核驗后，將其轉為Ⅰ類戶。對于Ⅲ類戶，銀行可按規定對存款人身份信息進行進一步核驗后，將其轉為Ⅰ類戶或Ⅱ類戶。

2016年9月，中國人民銀行下發《中國人民銀行關于加強支付結算管理防范電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》（銀發〔2016〕261號），規范了賬戶數量：規定自2016年12月1日起，銀行業金融機構為個人開立銀行結算賬戶的，同一個人在同一家銀行（以法人為單位）只能開立一個Ⅰ類戶，已開立Ⅰ類戶，再新開戶的，應當開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶。提出嚴格聯系電話號碼與身份證件號碼的對應關系：銀行和支付機構應當建立聯系電話號碼與個人身份證件號碼的一一對應關系，對多人使用同一聯系電話號碼開立和使用賬戶的情況進行排查清理，聯系相關當事人進行確認。規定了取現轉賬等要求：銀行對本銀行行內異地存取現、轉賬等業務，收取異地手續費的，應當自本通知發布之日起三個月內實現免費；向存款人提供實時到賬、普通到賬、次日到賬等多種轉賬方式選擇，存款人在選擇后才能辦理業務。除向本人同行賬戶轉賬外，個人通過自助柜員機（含其他具有存取款功能的自助設備，下同）轉賬的，發卡行在受理24小時后辦理資金轉賬。在發卡行受理后24小時內，個人可以向發卡行申請撤銷轉賬。

2016年11月，中國人民銀行下發《中國人民銀行關于落實個人銀行賬戶分類管理制度的通知》（銀發〔2016〕302號），詳細規定了Ⅱ、Ⅲ類個人銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用，并提出建立健全綁定賬戶信息驗證機制。

2018年，中國人民銀行下發《關于改進個人銀行賬戶分類管理有關事項的通知》(銀發〔2018〕16號)，在Ⅱ、Ⅲ類賬戶開戶數量方面提出，同一銀行法人為同一個人開立Ⅱ類戶、Ⅲ類戶的數量原則上分別不得超過5個，并在賬戶使用方面進一步規范，推動落實個人銀行賬戶分類管理制度。

通過梳理能夠發現，我國銀行賬戶體系一直在隨著市場環境的變化而改變，特別是在互聯網金融迅速發展的時期，個人銀行賬戶分類管理改革適應了互聯網和金融科技的發展趨勢，也促進了商業銀行網絡金融業務從渠道向平臺生態的演進，為客戶提供了更便捷、更貼身的金融服務。

二、I、II、III類賬戶對比

392號文、261號文、302號文及16號文中I、II、III類賬戶對比情況

I、II、III類賬戶對比

三、跨行賬戶認證情況

根據監管政策要求，商業銀行要落實個人銀行賬戶實名制原則，嚴格執行個人II類賬戶“五要素”、III類賬戶“四要素”驗證要求。

四要素包括：開戶申請人姓名、居民身份證號碼、手機號碼、綁定賬戶賬號；驗證渠道主要有銀聯全渠道及第三方支付公司渠道等，驗證費用相對便宜。

五要素包括：四要素+綁定賬戶是否為I類戶或信用卡賬戶；目前主要有中國人民銀行清算總中心成立的“中國人民銀行跨行賬戶信息認證服務平臺-簡稱CBAC平臺”、銀聯五要素渠道及部分第三方支付公司的認證渠道，費用相對較高，主要是支持銀行較少且多為中小銀行。

其中人民銀行清算總中心成立的CBAC平臺已于2017年9月18日正式上線運營，截至2018年5月13日，與CBAC完成協議簽約機構共計153家，通過聯調測試機構共計135家，已實現上線運營的參與機構達117家，簽約機構包括全國性股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村信用聯合社以及民營銀行。

銀聯五要素認證渠道也覆蓋了部分全國性股份制商業銀行、城商行、農商農信系統及村鎮銀行，簽約機構也達到一百余家。

第三方支付公司認證渠道主要覆蓋國有大型商業銀行。

由于中小銀行受限于經營區域限制，異地展業困難，因而對借助II、III賬戶擴大客群基礎積極性很高，超過一半的城商行等中小銀行先后發展直銷銀行，力圖借助直銷銀行電子II、III類賬戶，突破經營區域限制，擴大客群規模。對于中小銀行而言，電子賬戶依然是是基礎能力，賬戶依然是連接客戶與銀行的首要載體，聯合貸等產品更多是獲客手段，獲客、留存并經營客戶仍然是中小銀行的緊要任務。

國有大型商業銀行和全國性股份制商業銀行的客群基數比較大，營業網點覆蓋率高，全國展業無限制，因而對于II、III類賬戶跨行認證并無動力，且為避免客戶流失，各大行對I類戶認證渠道相對保守，比如五大行之間互相開放認證，12家股份制商業銀行組建商業銀行網絡金融聯盟，互通認證，但都不對中小銀行開放，因而跨行賬戶認證，特別是五要素認證，一直難有突破。

受限于跨行賬戶認證通道不暢，2018年以來，市場中先后發生了“奧巴馬身份證”及個別銀行客戶賬戶被盜刷等問題，受到監管部門高度重視，因而對于II、III賬戶管理的要求也在不斷強化，人民銀行也多次發布相關風險提示。

展望未來，銀行賬戶分類管理必然會隨著市場發展的新形勢、新情況而深化改革，包括當前現金管理、資金存管中虛賬戶體系的應用等，也會隨著市場發展而不斷演進，傳統銀行必然會從交易、賬戶、支付等交易結算型服務向著綜合金融服務平臺轉型。

對于賬戶體系，相信監管部門也會因勢利導，推動利益各方共同努力，形成符合監管要求、符合銀行業務發展需求、符合互聯網生態的新型賬戶體系。

文章系作者系山東城商行聯盟咨詢服務部總經理助理，中國電子銀行網專欄專家。

責任編輯：陳愛