摘要

　　隨著中國經濟的快速發展，中國商業銀行的信用卡業務也得以快速發展。信用卡能使消費者在消費時消費更加方便和安全，所以信用卡的普及對于改變國人的支付方式、促進經濟發展都有著十分重要的意義。但是，我國信用卡業務起步較晚,信用卡業務快速發展的同時也帶來了不少的問題。例如：信用卡業務的法律制度不夠完善，人們的信用觀念淡薄, 特約商戶普及率不高，個人信用征信制度不完善。對商業銀行而言，信用卡業務是一把雙刃劍，在帶來利潤的同時也蘊藏著巨大的風險。這些風險可能會導致商業銀行的流動性危機甚至引發整個行業的危機。因此，我們必須結合中國信用卡業務發展的現狀，加強信用卡業務的風險防范，提高信用卡安全性能，促進我國信用卡業務的健康發展。

　　本文首先對信用卡風險概念和信用卡風險的類別作了論述；其次，分析了信用卡風險管理存在的問題的形成原因,比如個人征信體制不完善、銀行內部風險管理不到位、相關法律法規不健全；再次，用定性和定量的方法分析了我國信用卡風險管理的現狀；最后，提出了適合我國商業銀行的信用卡風險管理的對策，例如建立符合中國國情的征信制度、加強銀行內部管理、完善相關法律法規、加強行業自律。

　　關鍵詞：信用卡；銀行；風險；防范

　　我國自從1985年3月發行了第一張信用卡以來,信用卡業務在我國已有近三十年的歷史。隨著我國商業銀行信用卡業務的不斷發展，信用卡業務逐漸成為商業銀行的一種盈利的新領域。但是國內商業銀行信用卡業務的風險管理水平相對落后，相關法律制度又不完善，因此信用卡業務是一項高收益與高風險并重的業務。那么怎樣提高信用卡業務的預期盈利能力，降低預期風險，是一個十分有意義的問題。有效降低信用卡的風險損失，對可能發生的風險進行防范與控制，首先有助于商業銀行信用管理風險的增強，提高銀行的盈利能力；其次，可以加強客戶對信用卡業務和銀行業務的信心；最后，為商業銀行的可持續發展奠定堅實的基礎。為了準確預測信用卡業務風險，增加經濟效益，因此建立一套較為科學、實用的風險防范與評價體系是一個十分有應用價值的研究課題。本文主要通過對我國商業銀行信用卡業務的風險現狀和風險的成因入手，運用相關理論，對國內商業銀行信用卡業務的風險管理提出可行性的對策。

　　一、信用卡風險概述

　?。ㄒ唬┬庞每I務風險概念和特點

　　信用卡業務的本質是信貸業務，因此信用卡風險主要是指客戶未來造成資金損失的危險程度。但它不同于簡單的信貸業務，信用卡業務涉及到銀行的資產、負債和中間業務等領域，是一項十分特殊的新型業務，而且商業銀行的經營信用卡業務時，必然或多或少地存在著資金發生損失的可能性，因此這種風險是不可避免的。

　　信用卡業務是一項復雜而又全面的銀行業務，其風險特點相對其它業務有著特殊性。發卡銀行和持卡人有著信息不對稱，所以其風險特點有著難以預見性；在免息期內，銀行無法對持卡人的經濟狀況做到實時監控，所以其風險特點有著滯后性；信用卡持卡人相互獨立，他們的經濟狀況和所在地區大都不同，所以其風險特點有著多樣性；信用卡業務的盈利規律也能定量分析，符合一些數據模型，所以其特點有著規律性。

　?。ǘ┬庞每I務風險管理的重要性

　　信用卡業務是一項高收益與高風險并重的業務。加強信用卡風險管理，有效降低信用卡的風險損失，對可能發生的風險進行防范與控制，有助于維護商業銀行自身經濟利益；加強信用卡風險管理，可以為社會創造一個良好的信用卡用卡的環境，在廣大客戶心中留下了良好的印象，進而提高銀行自身形象，為商業銀行的可持續發展奠定堅實的基礎；加強信用卡風險管理，可以降低一些特約商戶和持卡人帶來的違規風險和操作風險，維護了特約商戶和持卡人的利益，增強了公眾對銀行的信心，從而使商業銀行信用卡業務更好地向前發展。

　　二、信用卡業務風險的類別

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　　信用卡的操作風險是指因商業銀行內部控制、信息系統或員工在作業流程上操作不當從而產生的風險。如系統操作失誤和硬件設備失控，導致業務突然中斷，進而影響客戶使用信用卡時所產生的風險；另外商業銀行員工對信用卡的審批不當，違規發放信用卡，或者未經有權人審批，擅自給予不恰當信用額度等，可能會產生惡意透支的后果，最終導致呆賬壞賬增加。

　?。ǘ┢墼p風險

　　信用卡的欺詐風險是指不法分子冒名申請、冒用、盜刷、偽造信用卡套取現金以及特約商戶欺詐給商業銀行造成經濟損失的可能性。實質上是不法分子利用銀行在信用卡風險管理中的漏洞出，非法詐騙銀行資金的行為。另外欺詐風險形式各種各樣、并且造成的風險損失也難以估量，是信用卡風險中很難防范的一種風險。

　?。ㄈ┬庞蔑L險

　　信用卡的信用風險是指信用卡持卡人在借款到期時，無法償還或不肯償還刷卡消費的金額，導致商業銀行借出的資金無法即使收回，從而給以后造成風險的可能性。因為在各家銀行在信用卡領域競爭中，銀行放松了對申請人的信用調查，對于信用卡申請人的個人資信審查也越來越流于表面，導致信用卡在發卡量快速增加的同時，信用卡信用風險也在急劇上升。例如：惡意透支，持卡人不考慮自己的經濟能力，無節制地刷卡消費，這個是最常見、最難預防的信用卡業務風險；還有人利用信用卡的透支功能，在免息期內，透支卡內金額，從事高利貸，從而長期無成本占用銀行資金，賺取利潤。

　?。ㄋ模┓煞ㄒ庯L險

　　信用卡的法律法規風險是指我國關于信用卡的法律法規還不健全，隨著我國對商業銀行信用卡的相關法律法規不斷的完善和中國的市場經濟發展還有金融體制的改革，都將會對現存的銀行信用卡業務的利潤有所沖擊。例如：2013年7月1日，我國銀行將推出信用卡的容差還款和容時還款。容差還款是指銀行為避免信用卡持卡人因“零頭”未還而帶來較高的罰息，把未還部分滾入下期賬單中，不對其進行全額罰息。容時還款是指為持卡人提供一定期限的還款寬限期服務，還款寬限期自到期還款日起至少3天；持卡人在還款寬限期內還款時，視同持卡人按時還款?！吨袊y行卡行業自律公約》中的信用卡容差容時還款機制雖然減少了銀行的利潤，但是我國銀行卡人性化管理的一大突破。

　　三、信用卡業務風險的形成原因

　?。ㄒ唬﹤€人征信體系不完善

　　雖然我國已經建立了個人征信體制，但是和發達國家相比仍然不完善。由于征信體制起步較晚，大部分都采用定性分析，在定量分析方面，其準確性、全面性還有待提高。商業銀行在發卡的過程中，僅僅憑借申請人提供的證件和工作單位相關信息，對于申請人具體的資信情況不是完全了解，因此在發卡途中，或多或少還有一定的盲目性，給一些資信狀況不太好的人提供了漏洞。目前，我國的信用卡風險管理，更多的是事后處理，而不是事前預防、事后處理相結合。所以說信用體系的不完善已經成為我國信用卡業務的一大制約因素。

　?。ǘ┿y行內部風險管理不到位

　　一些商業銀行在競爭信用卡客戶時，對申請人的個人情況審查過于放松，甚至都停留于表面。一些銀行的經辦人員在受理信用卡業務時由于業務流程不熟悉和法制觀念不強，沒有按照銀行規定，擅自發卡或提高透支額度，這樣無疑是給銀行信用卡業務增加了風險。另外，發卡銀行對于持卡人的后續監管不到位?？蛻舻娘L險等級一般在發卡時就給予確定，但是持卡人在使用信用卡的過程中，他的經濟情況和資信情況都會發生一系列的變化，銀行沒有及時根據持卡人的具體情況的變化而對持卡人的風險等級做出相應的改變。還有商業銀行的結算制度還不夠完善，銀行對于客戶的各種款項的來源并不清楚，這些資金就十分容易地通過信用卡進出，同時一些不法分子利用信用卡進行大量套現，獲取不法收入，甚至進行洗錢活動，給銀行帶來不小的損失。

　?。ㄈ┫嚓P法律不健全

　　我國的信用卡業務雖然發展迅速，但是相對發達國家而言，我們的起步還算是比較晚的，因此我們信用卡有關的法律法規還不完善，許多法律對于信用卡業務僅僅做了原則上的規定，并沒有具體詳細的說明。況且，我國法律規定的內容滯后，遠遠無法跟上如今信用卡業務日益增長的現實需求。目前我國的刑法之中關于信用卡犯罪的規定還是相對較少的，對信用卡犯罪的認定還不夠具體，犯罪程度劃分也不夠清晰，使得一些業務行為無法得到有效法律保障，給了某些不法分子提供了可乘之機。由于缺少明確的法律依據，對于信用卡犯罪的處理缺少可操作性，銀行在面對相關糾紛時，也常常無從下手。因此，信用卡相關法律不健全，不利于發卡銀行對風險的防范和化解。

　　四、我國信用卡業務風險現狀分析

　　根據中國人民銀行的數據統計，我國自從2003年以后，信用卡發卡量出現了井噴式的增長。

　　隨著信用卡業務的授信總額、逾期半年未償信貸總額以及期末應償信貸總額的不斷攀升，信用卡的壞賬風險值得關注。雖然信用卡的授信總額的增加，可以給銀行帶來更多的收入，但是逾期半年未償信貸總額以及期末應償信貸總額的增加無疑也加大了信用卡風險發生的概率。尤其是現在商業銀行在發展信用卡業務的時候，過度注重信用卡發卡量的增加，采用跑馬圈地式的經營模式，對客戶的資信情況審查不嚴，導致信用卡業務在發展的過程中也產生了許多不良客戶。

　　另外，我國信用卡業務相關主體也缺乏風險意識。信用卡業務相關主體是指發卡行、持卡人和特約商戶。在我國目前尚未對這三方主體做出明確的權責規定，導致他們風險意識淡薄，給信用卡風險的產生帶來隱患。

　　在發卡行方面，銀行內部尚未建成完善的信用卡風險監控制度并且有些銀行的工作人員缺少風險意識。例如，一些客戶經理為了完成上級下達的任務指標，降低信用卡申辦的門檻，放松對申請人的資信審查，從而更容易引發信用卡的信用風險和欺詐風險。

　　在特約商戶方面，由于特約商戶的收銀員存在很大的流動性，這無疑也加大了商戶的培訓成本，導致一些責任心不強的商戶不愿意對收銀員進行操作培訓，因此目前我國的收銀員對信用卡的專業技能大多不強，無法識別信用卡的真偽和不能確定客戶身份的真實性，特約商戶收銀員的操作能力是引起信用卡欺詐風險和操作風險的重要原因。

　　在持卡人方面，現在大部分持卡人缺少風險意識和信用意識以及本身的許多不良的用卡習慣，在使用信用卡時不嚴格按照信用卡的規定和相關章程進行。例如，一些人在餐廳用完餐后，為了圖個方便，直接把信用卡和密碼交給服務員，讓其代勞，這樣極容易造成信用卡的被復制，從而遭盜刷，給了一些不法分子的可乘之機。另外，一些持卡人在辦卡后，并不了解信用卡的基本情況和利息情況，造成大量透支，引起信用風險，導致銀行遭受損失。

　　現在信用卡業務涉及到發卡行、持卡人和特約單位等諸多主體，如果發生風險，其中一方必然會有損失，但是不管是哪一方出現損失，都會直接影響到其他主體的經濟利益。信用卡業務的三方主體是一種良性循環的合作關系。如果有一方發生風險，則會影響整個信用鏈條，損害良好的社會信用關系。如果發生社會信用的危機，信用卡作為新穎的支付手段的功能被極大削弱，交易方式向現金交易的方式退化發展，便降低了交易效率和資金使用率，增加了商品流通的成本和風險，這顯然不符合經濟的發展。信用卡風險管理必須在開始進行控制，如果任其發展，便會嚴重破壞人們對信用交易的信心，勢必影響整個國民經濟的發展和人們的日常生活質量。因此，我們必須加強信用卡業務的風險管理。

　　五、我國信用卡風險管理的成本分析

　　信用卡風險管理是指商業銀行在經營信用卡業務時，用經濟合理的方法來有效地控制風險并處理風險。因此需要通過效益和成本的分析，降低所產生的費用，使銀行利潤最大化，這種費用就是信用卡風險管理的成本。信用卡風險管理的成本主要有：執行成本、機會成本、聲譽成本、風險成本這四個方面。

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　　執行成本是指商業銀行在降低信用卡風險時必然要支出的成本。如果商業銀行沒有進行必要的投入，就很難防范信用卡風險的發生。如銀行為了防止磁條信用卡遭復制，就推出更安全的芯片信用卡；銀行為了轉移風險，向保險機構交納保費，銀行為了更進一步了解申請人的資信情況，再前期調查時，投入的人力物力等等。

　?。ǘC會成本

　　機會成本是指商業銀行將資金投入到降低信用卡風險中，從而失去了拿這筆資金投入到其他領域所獲得的收益。有些銀行不愿意投入資金，用來為每個客戶建立資信檔案，就是機會成本太高。

　?。ㄈ┞曌u成本

　　聲譽成本是指銀行在激烈的競爭客戶時，為了努力維護自身形象，在如今的社會中求生存求發展。公眾對銀行的印象好，評價高，自然對銀行的信心就高，這樣有助于銀行更好地發展，。如果銀行在降低信用卡風險時，設立多種霸王條款，嚴重損害了公眾的利益，自然會影響人們對銀行的信心，損害了銀行 自身的形象，從而降低了銀行的利潤。

　?。ㄋ模╋L險成本

　　風險成本是指商業銀行在降低信用卡風險時，通過其他金融衍生工具來轉移風險，但是這些金融衍生工具卡內會來了新的風險。如銀行為信用卡業務支付了保費，到期時卻沒有發生信用卡的違約，則銀行便損失了這筆保費。

　　總之，銀行在信用卡風險管理時，將效益和成本綜合考慮，選擇一個適當的方案，就可以通過一個比較低的成本達到信用卡風險管理的目的。

　　六、我國商業銀行信用卡風險控制措施

　?。ㄒ唬┬庞每I務的風險預防

　　風險預防是指信用卡風險尚未發生時，商業銀行事先采取的一定的防備性措施以減少或降低信用卡風險發生的可能性。它是一種主動、積極的策略，從源頭上消除風險的發生，減少風險發生的概率，能有效地防患于未然，實現防治結合、預防為主的目的，同時也有良好的社會效應。例如：建立社會征信體制，源頭上防范風險；設立存貸相連，培養更多優質客戶；加強對特約商戶的培訓工作，加強持卡人對信用卡知識的指導。在風險預防的同時，銀行也要正確看待風險，風險并不意味著損失，有些風險也并不一定就會發生，在權衡未來收益和未來損失的比重后，當收益大于損失時，就要積極地對風險進行預防。

　?。ǘ┬庞每I務的風險轉移

　　風險轉移是指商業銀行為了降低信用卡帶來的風險，通過一些協議將風險轉移給其他經濟主體。風險轉移必須有風險最終承擔人為前提，一般都向保證人，持卡人，保險公司轉移。例如：向保證人轉移。當申請人在申請信用卡時，發卡機構要求申請人提供擔保人或單位，并且確定彼此的權利義務關系。當持卡人不能償還借款時，由保證人承擔責任，從而把風險轉嫁給保證人；向持卡人轉移。在申請人在申請信用卡時，要求申請人用抵押或質押的方式向銀行申請信用卡或讓其交一定數量的保證金，將風險轉給持卡人。最常用的便是透支風險管理和掛失止付的方式將風險轉移給持卡人；向保險公司轉移，商業銀行向保險公司投保，當發生損失時，可以獲得保險公司的賠付，降低風險帶來的損失。用少量的保費，換取及時大量的賠付，對銀行來說是十分經濟的，但是要劃清彼此的權責，保險的細目。

　?。ㄈ┬庞每I務的風險回避

　　風險回避是指商業銀行從事信用卡業務時，預料可能帶來的風險，認為某些業務可能帶來的損失會大于收益，有計劃地采取回避的手段，放棄一些業務活動。這也是最簡單的應對風險的辦法。例如，在申請人在申請信用卡時，商業銀行認為申請人的資信狀況不合要求，為避免今后所引發的風險，從而拒絕為該客戶辦理信用卡。風險回避既沒有風險也就失去了收益。目前信用卡業務的利潤較高，國內各大銀行競爭也比較激烈，如果過多使用風險回避，則會讓銀行失去很多客戶，很難與其他銀行競爭，銀行的可持續發展則會受到影響。風險回避的做法雖然十分有效，卻又是很不積極的行為，帶有消極預防的性質，只是一種權宜之計。

　?。ㄋ模┬庞每I務的風險補償

　　風險補償是指商業銀行在面對已經發生或將要發生的損失，通過一些資金來進行部分或全部的補償，用于減少或避免損失。例如：建立風險準備金制度，商業銀行在經營信用卡業務時，定期在信用卡業務的利潤中，抽取一定比例的資金，建立風險準備資金，對準備金進行專項管理，用于彌補信用卡壞賬的發生所帶來的損失，結余資金轉沖利潤。在實際過程中，總有一些風險的損失是無法避免的，是要由發卡行來為這部分損失最后買單的，因此建立風險準備金制度可以有效地處理此類風險。

　　七、我國信用卡未來發展的建議

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　　信用卡的未來發展離不開征信體制，現在的市場經濟同時也是信用經濟。通過上面對信用卡風險管理的分析后，借鑒國外已有的模式,根據我國的國情,加大科技力量的投入，建立符合中國國情的征信制度體系。收集申請人過去的經濟情況,資信情況,消費情況等一些相關信息,運用梳理統計方法,得出各種評分模型,,對其風險,收益,消費情況進行評分,形成數據化的信用風險管理系統，將申請人提交的資料數據輸入系統中，通過系統中的歷史數據，審查申請人是否有欺詐、信用卡逾期等不良記錄，最終給出信用評分，并對結果進行核實，再對批準的信用卡分配信用額度。征信制度體系在安全可靠的前提下，簡化了信用審核的步驟，是信用卡業務發展的核心，同時為信用卡風險管理部門提供決策依據，也加強了公民的信用。因此建立征信體制，是加強信用卡風險管理，降低信用卡風險的當務之急。

　?。ǘ┘訌娿y行內部管理

　　商業銀行要增強風險意識，建立一套科學高效的信用卡風險管理組織架構，將整個信用卡風險管理體系分為五個環節：第一，授信政策制定環結，收集分析相關資料、數據和法律法規，形成各大銀行特有的授信政策和業務原則，使今后的信用卡業務遵循內部的有效制度進行；第二，征信環節，根據授信政策的標準，對信用卡申請人進行篩選，根據其資信情況，給予適當的額度，防止壞賬發生；第三，安全交易環節，對持卡人的信用卡交易進行24小時監控，通過發現可疑交易，分析交易性質，采取適當緊急管制措施，降低風險，使持卡人可以安全地使用信用卡；第四，客戶聯系環節，對短期逾期未還款客戶進行催款提醒以及當客戶資料發生變動時，修改客戶的個人資料，如收入情況和資信情況；第五，損失處理環節，對信用卡業務呆賬壞賬進行核實，并通過訴訟、強制執行等法律手段降低風險損失，保障銀行應有債權的實現。根據每個環節的不同特點，銀行應制定相應的風險管理措施，建立工作環節制約機制，設置各環節責任制，從授信政策制定到損失處理環節，嚴格執行信用卡業務各項規章制度。

　?。ㄈ┩晟葡嚓P法律法規

　　市場經濟必須依靠法制才能規范運行，法律法規是對社會秩序的一種有力保障，加強完善信用卡相關的法律，才能彌補信用卡業務的漏洞，從而很好地降低信用卡風險。近年來，隨著信用卡業務的需要，國家也相繼出臺了相關法律。例如：《中華人民共和國刑法》、《中國人民銀行法》、《中華人民共和國合同法》等法律對信用卡業務進行了原則性的規定。其他包括《關于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》、《關于妨害信用卡管理刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》、《銀行卡業務管理辦法》以及各商業銀行關于信用卡的章程、特約商戶協議書、特約商戶操作流程、信用卡業務核算方式、信用卡保險單等都是針對信用卡而推出的法律法規，進一步地完善信用卡的市場秩序。根據相關法律法規的章程，重視對員工，特約商戶，持卡人的培訓教育工作，使他們了解信用卡的使用方式，規章制度，盡量減少操作上的失誤，并根據業務發展和風險管理變化不斷完善信用卡管理辦法和操作規程，從而減少了信用卡的操作風險和欺詐風險。

　?。ㄋ模┘訌娦袠I自律

　　如今各大銀行為了搶占市場，紛紛降低信用卡申請的門檻，導致信用卡市場亂象叢生。一個良好的市場競爭秩序離不開銀行的自律，銀行對信用卡業務的規范操作是降低信用卡業務風險，促進信用卡業務發展的根本前提。商業銀行應聯合起來成立一個全國性的信用卡同業協會，共同規范信用卡業務的運作，結合各大銀行的過往經驗，進一步降低信用卡的風險。信用卡協會可以加強協會各個成員的交流溝通，減少同行之間的不規范競爭，降低銀行經驗風險，維護銀行業的整體利益，同時可以代表全體商業銀行向中央銀行、銀監會反應信用卡業務發展中的問題，尋求政策幫助，還可以聯合執法部門，嚴厲打擊信用卡犯罪活動，凈化信用卡使用環境，提高社會的信心。因此我國商業銀行多進行良性互動，加強行業自律，我國信用卡業務才能更好地向前發展。

　　八、結論

　　信用卡作為一項先進的現代化支付工具，今后一定是我國各大銀行搶占市場份額的一個主要戰場。隨著我國經濟的日益發展，市場需求也在不斷增加。但是信用卡在其使用過程中伴隨的巨大風險，在我對信用卡業務風險做了全面的分析的基礎上，商業銀行必須重視信用卡業務的種種風險，制定嚴密的風險管理制度地去有效地防范風險，和其他銀行達成共識，公平有秩序地參與市場競爭，才能使這種新穎的支付工具在金融市場中發揮重要的作用，促進我國經濟合理、健康、快速地發展。

責任編輯：方杰