4月29日，金融監管總局發布《關于促進企業集團財務公司規范健康發展提升監管質效的指導意見》（下稱《意見》），共分5部分20條，自印發之日起施行。

金融監管總局有關司局負責人表示，近年來，財務公司行業緊密圍繞集團需求、充分發揮貼近實體經濟的優勢，強化核心功能、創新產品服務，在企業集團實施資金集約管理、助推國家重大戰略實施等方面發揮了積極作用。并指出，“但個別企業集團受前期多元化擴張積累問題逐漸暴露等因素影響，出現嚴重經營危機，產業風險傳導至財務公司，嚴重影響到整個財務公司行業的外部形象和聲譽?！?/p>

為此，《意見》提出，財務公司要堅持“依托集團、服務集團”功能定位，把服務實體經濟作為根本宗旨。對于服務實體經濟質效重點，金融監管總局有關司局負責人表示，應聚焦兩方面，一是堅守主責主業，發揮企業集團內源融資的作用，實現集團內部資金統籌調度，加強企業集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本；配合集團及時支付中小企業款項，提升支付結算效率，加速資金循環；緊密圍繞企業集團主業提供金融服務，提升金融服務質量。二是緊跟國家戰略導向，發揮貼近實業優勢，優化資金供給結構，加大對企業集團內先進制造業、科技創新、綠色低碳發展、設備更新、消費品以舊換新等領域的支持力度，加大涉農金融服務，推動金融資源真正集聚到高質量發展的戰略方向、重點領域和薄弱環節上來，為經濟高質量發展持續注入金融動能。

金融監管總局介紹稱，《意見》的發布和實施是貫徹落實黨中央、國務院關于強化金融監管、防控金融風險、堅守機構定位的重要舉措，“將持續強化監管，指導財務公司做好《意見》實施工作，推進財務公司行業更好融入經濟社會發展大局，實現高質量發展向縱深推進?！?/p>

金融監管總局發布的截至2023年6月末的銀行業金融機構法人名單顯示，我國有財務公司248家。且在“一家企業集團只能設立一家財務公司”要求下，該名單處于不斷變化中。

推動回歸本源、專注主業

據了解，在此次《意見》發布前，近年來，金融監管總局總結財務公司行業風險成因，及時彌補監管短板，在財務公司的制度建設、風險分類、集團外融資、公司治理和風險處置等方面強監管、嚴監管，取得了一定成效。包括嚴格限制集團外融資業務和非核心功能業務，強化主責主業；嚴控外溢風險，行業集團外風險敞口明顯下降等。

在扎實有序化解處置存量風險方面，金融監管總局按照“穩定大局、統籌協調、分類施策、精準拆彈”基本方針，建立健全財務公司風險處置機制，積極探索高風險財務公司市場退出路徑，協調各方資源加快推動風險處置。經過監管整治糾偏，財務公司進一步專注本源主業，各項指標企穩好轉，外溢風險大幅收斂。

歷史信息顯示，金融監管總局已先后批復北大方正集團財務公司、新華聯控股集團財務公司、忠旺集團財務公司、新鳳祥財務公司破產/破產重整。

“引導企業集團財務公司發揮貼近產業優勢，圍繞集團主業優化金融服務，以加速資金循環、提升支付結算效率為專長，加大對專精特新企業和中小企業、先進制造業、制造業科技創新、制造業綠色低碳發展等重點領域的支持力度，助力集團產業結構轉型和中小微企業等重點薄弱領域發展，提供特色金融支持?！?023年底，金融監管總局非銀司曾發文表示，并力爭2024年末存量高風險非銀機構數量基本清零。

對于此次《意見》出臺的意義，金融監管總局有關司局負責人表示，將以《意見》為總領，進一步健全財務公司監管制度體系，明確加強和完善現代財務公司監管要求，持續引領財務公司行業高質量發展向縱深推進：一是引導財務公司回歸本源、專注主業，通過充分發揮資金集中管理功能，切實提升金融服務質量，不應成為企業集團的營利中心；二是推動財務公司不斷完善公司治理機制建設，建立高效的決策與制約機制以及科學的激勵約束機制，加強信息科技建設；三是落實財務公司風險防控主體責任，堅決摒棄不合規的行為，實現風險管理能力與業務發展相適應、風險總體可控的發展。

例如，《意見》第3條明確，財務公司應當堅守主責主業，緊密圍繞企業集團主業提供金融服務，加強企業集團資金集中管理、提高資金使用效率、降低整體運營成本，切實提升金融服務質量。不應成為企業集團的營利中心，嚴禁在同業市場上過度融資，防止異化為企業集團對外融資的通道和工具。

強化重點領域風險防控

《意見》包括總體要求、堅守特色化功能定位、深化公司治理機制改革、強化重點領域風險防控、提升財務公司監管有效性五個部分。

在堅守特色化功能定位方面，《意見》要求財務公司堅持內部金融服務屬性、堅持輔助企業集團管理屬性、強化重點領域金融服務。并提出，應嚴格遵守與企業集團內上市公司業務往來的監管規定；嚴格執行《保障中小企業款項支付條例》，不得協助企業集團通過票據業務拖欠企業賬款。積極落實國家關于扶助中小微企業的普惠金融政策，持續加大涉農金融服務，在信貸資源配置、績效考核等方面予以傾斜。

深化公司治理機制改革部分包括堅持黨建引領、強化股東股權管理、完善公司治理機制建設、全面深化行業文化建設四個方面。

具體要求包括：嚴禁企業集團濫用股東權利，越權干預財務公司經營管理，違規挪用財務公司資金，操縱財務公司追求短期利益、違規開展不當融資，委托或變相委托他人持有或管理財務公司股權、違規進行股權質押或設立信托等行為。建立健全董事、監事及高級管理人員履職評價制度，落實執行董事、高級管理人員和關鍵崗位人員績效薪酬延期支付和追索扣回制度，對重大違規和重大風險事件建立倒查機制，對失職瀆職等行為嚴肅追責問責等。

強化重點領域風險防控部分包括防控信用風險、緊盯流動性風險、重點關注集團外業務風險、加強信息科技風險管理四方面。

防控信用風險方面，《意見》要求財務公司應當嚴格以資產的真實風險狀況作為風險分類的依據和標準，真實反映資產質量，提足撥備，加強統一授信管理，筑牢“三道防線”。按照依法合規、積極處置、盡職追償的原則，綜合運用清收、重組、以物抵債等多種方式，規范有序處置不良資產。對于歷史遺留或長期掛賬未處置的不良資產，應抓緊核銷、實質性化解。

重點關注集團外業務風險方面，《意見》要求財務公司應當科學制定業務發展規劃和策略，準確理解集團外業務風險實質，完善風險防控機制，嚴控財務杠桿水平和對外風險敞口。嚴禁將同業拆借業務變相作為長期融入資金的工具；不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務；嚴格落實貿易背景真實性審查要求，防止將票據業務作為套利工具。

提升財務公司監管有效性部分包括扎實有序化解存量風險、加大監管查處力度、加強金融反腐打擊力度等7個方面。具體包括要強化穿透式監管，既要看資產端，也要看負債端，要穿透審視集團外負債和票據業務等關鍵指標超標、成員單位存款大幅下降、資產負債期限錯配嚴重等異常情況，必要時依法采取暫停業務、控制規模等監管措施；要壓實財務公司風險處置主體責任、強化股東責任，督促企業集團依法履行股東救助義務，推動落實地方黨委政府的風險處置屬地責任，健全常態化風險處置機制，綜合運用集團自救、司法重整、破產清算等金融風險處置措施，合理把握風險處置的時機和節奏，防范處置風險的風險；發現財務公司工作人員利用職務之便索取、收受賄賂或者違反規定收受各種名義的回扣、手續費，貪污、挪用、侵占公司或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時依法移送紀檢監察機關或司法機關，一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪等。

責任編輯：王超