近年來，隨著全球氣候變化與環境問題的緊迫性，加之“雙碳”目標的設定和可持續發展戰略的推進，促使ESG與綠色金融理念迅速獲得我國金融機構的關注。商業銀行作為金融市場的重要支柱，其在ESG與綠色金融領域的實踐和發展尤為重要。盡管現階段實踐已展現一定成果，但鑒于我國商業銀行在ESG領域的起步相對較晚，在推動可持續發展戰略方面仍面臨著諸多挑戰與機遇。本文將通過剖析我國商業銀行在ESG與綠色金融領域的實踐，并針對存在的挑戰提出具有針對性的發展建議，以期為我國商業銀行在推動可持續發展方面提供新思路。

一、我國商業銀行ESG與綠色金融的實踐

（一）ESG與綠色金融

ESG作為一種評估企業長期可持續性的框架，涵蓋環境保護、社會責任和公司治理三大方面，與我國“雙碳”戰略緊密相連。其不僅有助于加速國家綠色轉型，還可通過強化風險管控、改善資本市場表現及滿足投資者偏好等方式，促進企業的高質量發展。綠色金融則是衡量企業環?？冃У年P鍵指標，兩者相輔相成。一方面，綠色金融為ESG實踐提供了資金流和市場需求，另一方面，企業的ESG表現又成為吸引綠色金融投資的重要因素，二者相互促進，共同推動社會經濟向更加可持續的方向發展。

（二）我國商業銀行ESG與綠色金融的實踐

商業銀行作為金融體系的核心力量，在ESG領域表現至關重要。當前，我國商業銀行在ESG領域展現出了獨特的中國特色，聚焦于可持續投融資、普惠金融、鄉村振興和合規管理等方面，構建出一條既符合國際標準又兼顧本國國情的ESG發展道路，為實現經濟的高質量發展貢獻力量。

環境維度

2023年，中央金融工作會議強調綠色金融的重要性，將其視為推動高質量發展的重要環節。同年，我國綠色金融貸款余額達到了30.08萬億元，較去年增長了36.5%。其中六大國有銀行積極行動，綠色貸款余額合計約17.9萬億元，實現了超過42.63%的年度增長。在這一過程中，各銀行紛紛推出了創新性的綠色金融產品和服務，例如工商銀行發行了全球首只多幣種“碳中和”主題境外綠色債券；農業銀行成功發放了全國首筆公正轉型貸款；建設銀行則深化綠色金融的產品創新，推出了“綠色氣候貸”、“ESG可持續發展貸款”等，并通過優化ESG評級工具，實現了對101萬符合條件客戶的自動評級，積極探索將ESG要素融入客戶信用評級體系的新模式。

社會維度

近年來，普惠金融與鄉村振興的國家戰略意義愈發凸顯，各大商業銀行紛紛將相關業務作為重點推進。為促進城鄉一體化發展，多家銀行通過鄉村振興項目、小微企業信貸等手段提供支持。與此同時，銀行業積極參與公益實踐，通過扶貧幫困、教育援助、志愿服務等形式履行企業公民責任。以建設銀行為例，通過搭建“裕農通”綜合服務平臺，覆蓋全國近80%的鄉鎮和行政村，為居民提供便捷的小額存取款、民生繳費、社保醫療等服務；在公益慈善方面，建設銀行致力于教育、弱勢群體關懷和文化傳承，以實際行動履行社會責任；此外，建設銀行不斷加強業務運營、風險管理和審計監督，確保消費者權益得到充分保護，以此樹立起專業、規范、負責的企業形象，贏得社會信賴。

公司治理維度

公司治理作為ESG的基石，對于推動企業高質量發展至關重要。目前我國商業銀行在重視完善治理體系同時，持續深化風險管理與合規管理體系建設，提升管理水平和信息透明度，確保決策的科學性和有效性，增強市場和企業的信心。具體表現在主動開展ESG信息的披露、強化董事會和監事會職能、深化黨建入章、差異化監管以及強化內部風險控制和激勵機制等方面。

二、我國商業銀行ESG與綠色金融的挑戰

雖然我國商業銀行在ESG領域取得了一定的進展，但鑒于其實踐仍處于初級階段，與國際標準接軌的過程中面臨著多方面的挑戰。這些挑戰主要包括但不限于綠色評級的提升、信息披露的全面性和透明度，以及產品的創新與多樣化?，F將具體問題分析列舉：

（一）綠色金融評級標準不統一 ，制約商業銀行準確識別

綠色金融標準的建立是推動金融業在環保、節能減排等方面發揮積極作用的手段。中國人民銀行、國家發展改革委員會、銀保監會等分別出臺了相關標準，但與國際成熟的綠色金融標準相比，國內現有綠色金融標準體系尚有一定差距，該現象影響我國綠色金融市場國際化的進程；其次目前在我國，多個機構和部門分別制定了綠色金融相關標準，但標準在內容、側重點等方面存在一定差距，使各商業銀行在實踐中難以適從；最后由于我國在綠色技術、綠色項目等具體技術標準和衡量準則不完善，一方面使商業銀行識別、評估綠色項目難度增大，另一方面也造成了綠色項目的量化評估，影響資產定價和資產配置的效率。

（二）ESG信息披露標準不完善，“洗綠”“漂綠”問題突出

由于現階段國內ESG信息披露制度和標準未統一，且目前國內對于企業ESG信息披露以鼓勵為主，暫未有強制性規定。導致不少綠色項目參與主體出現披露意愿不強、選擇性披露、披露內容參差不齊等現象，更甚出現部分企業通過將非綠色項目包裝成綠色項目來獲取綠色信貸資金，而后將這些資金用于非綠色領域，從而出現“洗綠”“漂綠”的現象。該現象與綠色金融的目標背道而馳，同時也攪亂了金融市場的正常秩序，導致商業銀行面臨更高的ESG投資風險和監管成本負擔。

（三）發行的ESG理財產品同質化嚴重

在當今金融領域，ESG已成為全球投資的核心潮流。對于商業銀行來說，開發ESG理財產品不僅順應了可持續發展趨勢，而且成為了構建差異化競爭優勢、增強品牌價值的戰略選擇。然而，隨著該市場的不斷擴大，產品同質化問題日益顯著。目前，我國商業銀行推出的ESG理財產品多以固定收益類為主，占據約75%的市場份額，相比之下，權益類產品則相對匱乏，這無疑限制了投資者的選項。此外，這些產品在投資策略上呈現出較高的趨同性，普遍聚焦于環境因素，而在產品設計、策略實施、風險管理等方面鮮見創新，進而影響了資產的流動性和理財產品的整體流動性管理。

三、推進ESG發展建議

從我國商業銀行ESG發展現狀可以看出，我國商業銀行ESG發展過程中面臨的問題涉及管理體系、信息披露、風險管理等多個方面。針對這些問題，可以通過以下方面予以優化：

（一）應用AI技術，強化商業銀行綠色評級體系

建立和優化綠色金融評級體系對于商業銀行來說至關重要，而AI技術的應用在此過程中扮演了關鍵角色。首先，借助算法和模型，AI能夠自動識別綠色項目，通過大數據分析和風險預警，顯著提升評級的效率和準確性。其次，AI技術有助于實現監管數據的精確分類和標準化處理，確保綠色金融數據滿足監管要求，同時便于統一管理和分析。再者，AI的自我學習和優化功能使商業銀行能夠靈活適應市場和政策的變化，保持策略的前瞻性和時效性。最后，AI強大的分析能力還能輔助商業銀行制定和調整綠色金融戰略，確保在復雜多變的市場環境中維持競爭優勢。

（二）加強綠色信息披露，減少“洗綠”“漂綠”風險

面對“洗綠”“漂綠”現象，商業銀行可采取多維度策略，除了依賴監管部門出臺詳細且具有約束力的ESG信息披露指引，還需通過提高ESG信息披露透明度、加強監管和評估機制、強化內部風險管理機制和推動政策和市場激勵相結合等措施減少“洗綠”“漂綠”風險，推動綠色轉型，助力經濟走向更加可持續的道路。

（三）加強ESG理財產品創新，培養ESG專業人才

為彌補商業銀行ESG理財產品同質化問題，并促進綠色轉型與業務增長，商業銀行可積極建立或擴大已有的ESG投資團隊，培養或引進ESG領域專業人才，定期開展ESG相關的培訓及學習，鼓勵團隊成員參與ESG投資項目，從而增強商業銀行在ESG理財產品的創新能力，為實現綠色、可持續的金融發展目標提供有力支撐提升。

（文章系作者投稿，文中內容不代表中國電子銀行網觀點和立場）

責任編輯：王煊