“金融支持是鄉村振興的必要條件，但現有的金融體系對于滿足鄉村主體的多種金融需求、形成市場的良性競爭等還有很多困難。而建立‘雙重目標’的鄉村金融生態能夠有效破解鄉村金融的一系列難題?！苯?，由中國人民大學主辦、中國普惠金融研究院（CAFI）承辦的“新起點·新突破·新格局——2023中國普惠金融國際論壇暨數字經濟開放研究平臺學術峰會”正式發布主題為“鄉村金融”的《中國普惠金融發展報告（2023）》，就金融如何助力鄉村振興等相關問題進行了深入闡述。

《報告》稱，今天鄉村金融要回答的重大問題，不是停留在表面的如何服務三農的問題，而是如何重構金融體系，既要競爭又要良性競爭，既要實現社會目標又要形成商業可持續的金融生態體系。其中一個不可回避的問題就是，布局中國鄉村每個角落且已生存發展70年的農村信用社包括農村商業銀行以及省聯社如何重新定位，重新確立經營模式以及制定機構的使命和目標。只有解決這個核心問題，也就是鄉村金融格局中的基本盤問題，鄉村金融才能形成助力鄉村振興戰略活躍有效的動能。

中國普惠金融研究院院長貝多廣在《報告》媒體發布會上表示，在發展鄉村金融時應鼓勵資本在純商業和純公益之間找到中間地帶，用普惠金融的目標引導商業機構兼顧社會責任和商業可持續，“調和”公益性資金和商業性資金，并基于此形成服務鄉村的“雙重目標”金融生態體系。

據了解，鄉村金融的雙重目標，是在商業可持續的前提條件下，主動創造商業利用以外的有利于可持續發展的所有外部性的價值，例如減少或避免投資可能造成環境污染的項目，再如主動為弱勢群體提供金融服務等。

中國普惠金融研究院副院長莫秀根進一步闡釋，建立“雙重目標”鄉村金融生態的前提是要認識到現有的農村在家庭收入構成、居民生產生活場景等方面都已經發生了巨大的變化，鄉村金融并不等同于“三農”金融，而是需滿足大到基礎設施建設、小到家庭消費等更大范圍、更多種類的金融需求，并擔負起相應的社會責任，找到不可替代的自身定位。

兼顧社會責任和商業可持續

鄉村金融機構服務的客戶分散、額度小，成本高、利潤薄，商業可持續性比較脆弱，但社會價值高、環境責任大。一方面，鄉村金融服務于弱勢群體，對縮小城鄉差距、化解鄉村風險、穩定社會等方面發揮著重要作用。另一方面，鄉村金融與生態環境的關系非常密切，不負責任的經濟活動可能會給生態多樣性造成巨大的破壞。

中國人民大學農村經濟與金融研究所常務副所長馬九杰在發布會上指出，鄉村具有多功能性，除了農產品商品性產出之外，還有生態服務、景觀、農耕文化傳承等功能，需要建立健全相關制度，促進農業非商品性功能的價值開發、價值實現，在此基礎上開發針對鄉村多功能性的金融產品和服務。

然而，《報告》指出，我國現有的農村商業銀行模式在提供鄉村金融服務方面仍然面臨四大挑戰：一是以縣城為中心服務分散的鄉村客戶，普惠金融中的“最后一公里”高成本問題難以解決；二是用分割的單一業務板塊去服務混合的鄉村金融需求有些力不從心；三是由于缺乏社會價值目標指引，以市場機制應對市場失靈，一些機構出現“使命飄移”的現象；四是以較小的利潤空間應對多樣的政府和社會要求，在人口流失、經濟規模有限的條件下，一些農商行捉襟見肘，難以可持續發展。

《報告》還稱，根據新巴塞爾協議建立的包括資本要求、杠桿率、撥備率和流動性要求四大方面監管指標，對于處在弱勢地位的農村商業銀行特別是中西部縣級法人農商行往往是一道跨不過去的欄桿，不少地區縣級農商行因此只能放棄獨立法人地位，脫胎成省級行的分支機構。

因此，《報告》建議，可以考慮對具備“雙重目標”性質的鄉村金融機構進行法律認定并差異化監管，建立科學的評價體系識別真正有“雙重目標”性質的金融機構。對于包含“社會責任”使命的金融機構，對其發展給予更包容的態度，在普惠金融試驗區探索鄉村金融機構實現雙重目標的路徑，例如制定財稅等配套政策鼓勵此類機構發展。

不過中國人民大學財政金融學院教授瞿強在發布會上也表達了他的擔憂，如果用雙重目標來考核鄉村金融機構，未來可能較難落地?！安蝗缭O定一個商業性目標，但一定程度上放松考核指標，再給一些補貼，這樣更便于操作?！痹邛膹娍磥?，鄉村金融盡管需要承擔社會責任，但在實際操作中還需符合市場化的機制。

政策引導與支持或是破題關鍵

大家保險集團原總經理徐敬惠在發布會上表示，普惠保險作為普惠金融的重要組成部分，在覆蓋鄉村地區的時候必須滿足“雙重目標”，保險公司無論是從彰顯保險保障功能、還是提高保險的覆蓋面和滲透率，都應該增加對鄉村地區的投入，但這離不開相應的政策支持。

《報告》也提到，要實現融入“雙重目標”的可持續鄉村金融生態離不開政府政策的引導甚至直接參與。未來，政府可以圍繞金融機構踐行“雙重目標”的實際情況優化調整現有的各類政策體系，打破鄉村金融發展的阻礙，加強金融對鄉村振興的支持作用。結合鄉村金融各部分存在的問題，在下一階段政策提升主要可以從五大方面著手。

一是認定“雙重目標”金融機構并建立配套政策。目前，我國對銀行的監管法律主要是《中國人民銀行法》《商業銀行法》《銀行業監督管理法》，這些法律對所有金融機構包括鄉村金融機構按照商業可持續的標準監管。未來，應在政策層面上明確包含“雙重目標”性質的鄉村金融機構有別于純商業機構的地位，甚至制定專門的《鄉村銀行法》或《社會銀行法》，并建立配套的政策，適當放寬業務考核，加強社會目標考核，引導更多的金融機構轉向追求“雙重目標”，充分發揮出金融機構支持鄉村振興的潛力。

二是加強對鄉村重點群體的支持力度。針對當前鄉村發展中的重點產業和主要人群給予政策傾斜，特別是關注各鄉村主體大規模、長周期的資金需求，全方位支持重點產業和人群的發展。一方面，加大財政直接支持力度，例如，擴大政策性擔?；鸬囊幠?，政策性擔保對象更聚焦于新型農業經營主體、鄉村產業升級等專業生產經濟體；對重點群體的金融服務給予獎勵。另一方面，在風險可控前提下，對金融機構針對重點群體的產品創新和模式創新給予寬松的探索環境，鼓勵鄉村金融機構繼續探索各類鄉村資產的抵質押方式，通過機構間合作優勢互補，分散風險，突破現有業務瓶頸。

三是繼續完善地方信用信息平臺的發展。近年來，各地普遍設立了信用信息平臺，進一步發展了地方信用信息體系。但是，從各地平臺的運行效果看，目前很多平臺的功能還存在缺陷，金融機構從平臺獲得的助力不夠。未來，應繼續完善地方信用信息平臺的發展。首先，不斷豐富信用信息平臺的數據維度并提升數據質量；其次，加強對數據的治理能力，對不同來源的農村小微企業數據進行合理分類與使用，推動數據流通與利用；再次，提升數據價值創造能力，在數據治理的基礎上，使數據變資產，使資產創造價值；最后，還要形成良好的社會信用氛圍，促使鄉村主體提升信用意識。

四是加強金融政策與經濟社會政策的協調性。一方面，鄉村金融發展需要打造鄉村振興綜合金融生態，目前在鄉村，各類主體額度較小的信貸需求均得到了及時的支持，但是對于更多元的需求例如鄉村居民的健康保險和理財投資、縣域企業轉型升級的大額需求及債券發行、股權融資等仍然存在大量的空白。另一方面，要建立超越金融本身的政策體系，金融部門與直接參與鄉村振興建設的產業部門聯動可以更好地發現實體經濟的金融需求，加深金融部門對鄉村振興的理解以及加深產業部門對金融政策的理解，在地方執行上更協調地配合相互工作，在合作中充分調動各類政府資源支持實體產業發展。

五是繼續優化現有的各類政策。例如，政府政策在頂層設計時應在堅持支持鄉村振興的方向下可以給予下級政府實施政策的主動權，允許下級政府因地制宜補充頂層政策在地方的實施內容，讓政策在支持鄉村振興發展時更精準、更及時、更高效，提高政策靈活性，更好地培育鄉村市場發展。

再如，數字治理中的數字金融授權權限、數據產權歸屬、數據過度和非法采集、數據傳播和濫用等問題，都需要通過監管手段來改善。同時，繼續加強消費者金融教育，提升金融消費者素養，并探索將農村金融服務站打造成集政策宣傳、平臺信息集成、業務咨詢、信貸融資、保險服務、擔保增信、金融教育、數字能力建設為一體的普惠金融服務站。

責任編輯：王超