伴隨著人民幣賬戶取消行政許可、外幣賬戶不斷清理整合，《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》《境內外匯賬戶管理規定》均面臨著重新修訂需求，同時人民幣跨境資金使用規模與日俱增，需要更高層級的制度形式對人民幣跨境資金的賬戶管理、資金使用予以規范。

由于目前本外幣賬戶管理理念不同，導致賬戶類型、賬戶用途、賬戶資金使用要求、本外幣賬戶管理系統數據存在本質差異，較難實現賬戶主體信息、賬戶開立及撤銷信息、賬戶資金使用信息共享。

針對以上問題，筆者認為，應從幾個方面加快完善本外幣賬戶管理一體化監管框架。

首先，應整合本外幣賬戶管理制度內容，減少管理差異，對本外幣賬戶類型進行系統梳理與整合，按照賬戶功能分設一般結算賬戶、特殊專用結算賬戶、人民幣跨境結算資金專用結算賬戶、經常項目專用結算賬戶、資本項目專用結算賬戶的本外幣一體化管理的賬戶管理體系，減少本外幣賬戶管理制度在賬戶證明資料、賬戶類型、賬戶資金使用、違規處罰等方面存在的差異，統一對同一賬戶主體辦理本外幣賬戶開立、變更、撤銷、年檢、不動賬戶管理等業務的辦理流程和證明資料要求。

其次，應構建本外幣賬戶管理一體化賬戶管理系統。

整合賬戶管理數據資源，通過不同業務系統數據庫對接，形成完整的本外幣賬戶信息資源管理庫，建立以賬戶主體身份信息識別和實名制為基礎的本外幣賬戶管理一體化賬戶管理體系。以設立用戶權限的方式實現不同監管部門的角色分工，從而實現對賬戶主體本外幣賬戶開立和撤銷情況、資金使用情況、跨境資金流動情況等信息共享，避免本外幣賬戶數據信息碎片化，發揮賬戶數據信息在宏觀決策、微觀監管中的分析支撐作用。

增加本外幣賬戶資金一體化監測功能。從以賬戶開立為監管重點向賬戶敏感資金實行實時監控以及強化資金篩查管理轉化。建議實現賬戶管理系統對同一賬戶主體不同幣種賬戶開立及撤銷情況信息、本外幣賬戶資金交易信息、跨境資金交易信息、不同功能賬戶資金交易信息的查詢分析功能，支持境內、跨境資金合并分析以及本幣和外幣賬戶大額資金交易、可疑資金交易并表分析，從而實現對同一賬戶主體本外幣賬戶資金全鏈條監測，避免本外幣賬戶資金分立監測出現的大額、可疑交易資金監測盲區。

最后，應構建本外幣賬戶一體化監管制約機制。

建立賬戶主體交易信用評價機制。通過共享同一賬戶主體本外幣賬戶違規信息、主體評價信息、負面清單信息等各監管部門評價信息，進一步完善和細化賬戶主體賬戶交易信用評價指標，提升對賬戶主體賬戶交易信用評價精準度，提高對賬戶主體可疑與違規交易事前預判、事中防范、事后監管能力。在此基礎上，完善賬戶主體跨境資金使用信用評價體系，對信用評級高的賬戶主體在跨境人民幣投融資、人民幣跨境資金結算等領域開通快速通道，引導市場主體優選人民幣作為跨境資金結算和投融資幣種，平衡本外幣在跨境資金流通中的金額對比，從而為實施本外幣賬戶資金一體化監管提供良好基礎。

構建聯合監管管理框架。在本外幣賬戶管理政策有效銜接的基礎上，進一步完善本外幣賬戶內部監管部門設置，實現維護本外幣賬戶數據信息、分析本外幣賬戶數據信息、監管本外幣賬戶數據信息、使用本外幣賬戶數據信息等環節有效分工協作，提高本外幣賬戶數據信息全面性、準確性、及時性和決策有用性。從聯合監管思路入手，建立與海關、稅務、商務、公安等部門本外幣賬戶信息校驗、共享機制，提高對賬戶主體身份信息真實性、賬戶交易信息真實性的判別能力。充分發揮行業自律組織宣傳優勢，加強本外幣賬戶管理政策宣傳，提高政策傳導效率，引導賬戶主體自覺合規使用本外幣賬戶。

責任編輯：方杰