參賽單位：廣東省農村信用社聯合社

案例名稱：審計信息系統

案例簡介：

2018年，廣東農信依靠自身力量，打造了擁有核心知識產權和多項獨創功能，契合廣東農信實際的審計信息系統，實現對全省農商行經營管理及風險狀況的常態化監測，發現普遍性、典型性、傾向性等違規問題，為廣東農信架設審計的“千里眼”，審計信息化水平實現了質的飛躍，審計部榮獲國家審計署、全國內審協會2017-2019年“全國內部審計先進集體”、審計信息系統榮獲中國人民銀行總行2020年度“金融科技產品創新突出貢獻獎”。

創新技術/模式應用：

廣東農信審計信息系統以實現審計理念、審計工作組織方式和審計工作管理方式的“三個轉變”為核心，全面提升廣東農信審計信息化水平。在綜合考慮金融行業風險防控的普遍性、特殊性基礎上，著眼廣東農信自身規模大、轄內機構發展不平衡等特點，廣東農信審計信息系統更專注于自主創新，打造符合廣東農信業務發展及風險防控需要的審計信息化平臺，并探索打造了以下創新功能：

（一）創新建立機構塑像評價體系

從審計視角，以“同一理念、同一后臺、同一數據”為原則，創新性建設省聯社版、審計中心版、農商行版機構塑像。從省、地區和機構三個維度分別進行監測，以人體形象進行肢體指標、器官指標和細胞指標逐層下鉆，并通過數據大屏可視化、多維度展現塑像結果和過程，直觀展示各地區、各機構的經營及風險狀況。

（二）創新打造高管履職績效排序功能

根據《商業銀行績效評價辦法》，結合我省農商行實際，確定4個維度、12個指標，依托審計信息系統監測及核查情況，對指標值進行還原，并根據期間匹配、真實還原、量化評價、動態調整的原則，運用Min-Max算法對還原后的指標值及其變化趨勢進行科學評分，對全省農商行董事長、行長和監事長的履職情況進行排序，為省聯社黨委提供科學決策依據。

（三）創新打造審計知識圖譜

通過整合廣東農信業務系統、外部平臺等數據，創新性打造農商行關鍵人員、主要股東和重要客戶三大審計知識圖譜，充實系統數據基礎，繪制可視化圖譜關系，運用于農商行對員工、股東、貸款等方面重要業務、關鍵崗位人員的常態化監測。

（四）自主研發專題模型工具

結合廣東農信業務及風險特征，由審計業務人員自主開發，創新性打造專題組合模型工具，建立了全量資產質量、貸款集中度、授信業務合規性、資金業務風險、流動性風險、股東行為合規性、員工行為合規性、重大政策落實情況、大額財務收支合規性等九大專題監測模型，對農商行重點業務和風險領域開展持續性、常態化審計監測，做到“發現優秀、關注變動、報告異?！?/strong>。

項目效果評估：

廣東農信審計信息系統作為廣東農信審計新體系的核心，全面支撐審計線上化、規范化作業，成功打造集數據分析、現場作業、綜合管理“三位一體”的審計信息系統，為精準審計提供專業化的基礎平臺，全力推動全省審計工作實現質的飛躍，提升廣東省農信聯社的管理水平，為各級領導提供科學的決策依據，榮獲2020年度“金融科技產品創新突出貢獻獎”。

一是機構塑像方面。通過三個版本機構塑像，自上而下對農商行通過不同維度進行塑像。省農信聯社版機構塑像立足于省聯社領導決策視角，構建“無溫度”評價的指標體系，及時、準確、全面地反映農商行（農信社）經營及風險狀況，并把機構評為五個等級（優秀、穩健、關注、風險、高風險）；審計中心版機構塑像主要基于農商行業務條線及基于審計發現問題對農商行進行下沉“掃描”，更好地服務于行業現場審計工作；農商行版機構塑像通過對一級支行進行評價，為農商行開展經營活動提供全方位支持。

二是高管履職排序方面。打破省聯社過去對高管履職的主觀性影響，以任職期間的核心指標數據說話，從審計視覺真是還原指標，為省聯社黨委展示全省農商行董事長、行長和監事長任職期間績效，多維度綜合評價農商行高管履職能力，為省聯社選人用人提供科學參考。

三是審計知識圖譜方面。審計知識圖譜搭建更好地解決了農村中小金融機構股權分散、關聯方眾多的問題，通過數據運用、可視化圖譜展示的方式服務審計工作，多渠道防止關系人以權謀私、重要客戶套取機構利益等違規行為，做到盡早發現、化解風險，充分發揮審計第三道防線作用。

四是專題模型監測方面。目前，廣東農信審計信息系統中已建立近300個切片模型和25個組合模型工具，通過定期運行、實時監測等方式，生成紅、橙、黃三種不同風險等級的線索，突破傳統手工作業的限制，為現場審計提供有力的數據分析支撐。

項目牽頭人：

劉亞平 廣東省農村信用社聯合社黨委委員、總審計師

項目團隊成員：

夏敏 廣東省農村信用社聯合社審計部 副總經理

黃英婷 廣東省農村信用社聯合社非現場審計中心 高級經理

李銘權 廣東省農村信用社聯合社非現場審計中心 副經理

蔡煜堃 廣東省農村信用社聯合社非現場審計中心 審計員

梁子毅 廣東省農村信用社聯合社非現場審計中心 審計員

李海濤 廣東農信銀信中心信息技術部 總經理

譚立科 廣東農信銀信中心信息技術部 副總經理

郭鵬 廣東農信銀信中心信息技術部 產品經理