證券時報記者調查22家上市銀行2018年報發現，“關注類貸款遷徙率”與不良貸款率基本呈正相關關系。就目前披露相關數據的15家上市銀行而言，4家銀行不良率升高，關注類貸款遷徙率走高；6家銀行不良率降低，關注類貸款遷徙率同樣下降。

有業內人士分析，目前上市銀行的資產質量正在加速分化：優者更優秀，而劣者的不良遠未出清。

不良率與關注類遷徙率趨勢相近

“關注類貸款遷徙率越低就意味著資產惡化的比例越小?！币晃还煞葜沏y行高管向記者表示，“通常情況下，不良率與關注類貸款遷徙率的變化應該是正相關?！?/p>

在已披露2018年年報的22家上市銀行（含H股）中，超過50%的不良貸款率較2017年增加；農業銀行、浦發銀行、招商銀行及青島銀行的不良貸款余額和不良率實現“雙降”。

除港股上市的幾家銀行未詳細披露關注類貸款遷徙率外，有7家銀行關注類貸款遷徙率降低，分別為招行、建行、農行、浦發銀行、寧波銀行、鄭州銀行和青島銀行。7家銀行中，除了鄭州銀行外，其余6家2018年的不良率都降低。

截至2018年末，建設銀行不良貸款率1.46%，較上一年末下降0.03個百分點；關注類貸款遷徙率為20.19%，同比降低4.07個百分點；招商銀行不良貸款率1.36%，較上一年末下降0.25個百分點，關注類貸款遷徙率為26.06%，比2017年的26.58%減少0.52個百分點。

此外，不良率升高的銀行（郵儲銀行、民生銀行、中信銀行和平安銀行），關注類貸款遷徙率走高。

16家銀行關注類貸款占比下滑

記者發現，上述22家上市銀行中，僅6家（中信銀行、青島銀行、甘肅銀行、浙商銀行、天津銀行和長沙銀行）的關注類貸款占比較2017年有所增加，其余16家銀行關注類貸款占比均出現不同程度下滑。

其中，工商銀行、平安銀行及民生銀行關注類貸款占比下滑最大——工商銀行2018年關注類貸款占比2.92%，同比下降1.03個百分點；平安銀行則是同比減少0.97%；民生銀行關注類貸款占比為3.38%，同比減少0.68個百分點。

值得一提的是，隨著銀行對五級分類結構的繼續優化，部分銀行在不良貸款率下降的同時，關注類貸款的占比也出現下滑。例如，招商銀行不良貸款額、不良貸款率呈現雙降的同時，關注類貸款占比也在下降，期末關注類貸款占比1.51%，較上年末下降0.09個百分點；次級類、損失類貸款占比均較上年末下降0.14個百分點。

撥備覆蓋率已處高位

有業內人士稱，如果將來監管要求銀行進一步收緊不良容忍度，那么撥備覆蓋率也將進一步上升。對于銀行來說，現在的撥備覆蓋率已經處于高位——大多數上市行都在去年加大了風險抵御，將撥備覆蓋率上調。

記者統計發現，六大國有銀行的撥備覆蓋率均大幅上升。其中，工行2018年撥備覆蓋率上升21.69個百分點至175.76%；建行撥備覆蓋率上升37.29個百分點至208.37%；郵儲銀行撥備覆蓋率上升22個百分點至346.8%。

同時，諸多股份行及城商行的撥備覆蓋率也呈上漲趨勢。招商銀行撥備覆蓋率358.18%，較上年末提高96.07個百分點；寧波銀行撥備覆蓋率達521.83%，同比增加28.57%。

值得一提的是，7家上市銀行的撥備覆蓋率逆勢降低，分別是中信銀行、民生銀行、浙商銀行、甘肅銀行、鄭州銀行、中原銀行和江西銀行。其中，甘肅銀行、鄭州銀行的撥備覆蓋率均同比減少超過50%。

對撥備變動的主要原因，中信銀行的解釋有二：一是該行不良貸款認定標準趨嚴，對于逾期90天以上貸款納入不良；二是該行加大了不良資產處置及核銷力度，對于撥備消耗增加。

責任編輯：Rachel