金融監管的高壓態勢仍在繼續。
繼上周被曝出監管部門要求排查海外并購“猛將”授信風險后，本周銀監會發布規范公款吸儲的通知，明令嚴禁公款存款中的各類利益輸送。
然而一浪接一浪的金融監管并未停歇。記者注意到，從7月起，根據銀監會等六部委聯合下發的通知，銀行將摸排非居民金融賬戶，并做盡職調查。
“金融監管料將在溫和去杠桿前提下延續高壓態勢?！睂Υ?，中原證券分析師劉冉表示，委外投資、理財、通道等與金融杠桿密切相關的業務將持續受限。
個人海外資產的冰山即將掀開
記者了解到，由國家稅務總局、財政部、中國人民銀行、銀監會、證監會、保監會聯合制定的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》（下稱“管理辦法”），自下月（2017年7月）起開始施行。
《管理辦法》明確，此舉旨在為履行金融賬戶涉稅信息自動交換國際義務、規范金融機構對非居民金融賬戶涉稅信息的盡職調查行為。
事實上，這也意味著全球范圍內金融賬戶信息自動交換的CRS（中文名稱為“共同(稅務)申報準則”）在中國正式落地。
早在2014年7月，受二十國集團(G20)委托，經濟合作與發展組織(OECD)發布金融賬戶涉稅信息自動交換標準（下稱”標準“），并獲得當年G20峰會核準，以此作為為各國加強國際稅收合作、打擊跨境逃避稅的強有力信息工具。目前已有100個國家(地區)承諾實施“標準”。經國務院批準，我國向G20承諾實施“標準的首次對外交換信息時間為2018年9月”。
具體來看，《管理辦法》規定，金融機構應當遵循誠實信用、謹慎勤勉的原則，針對不同類型賬戶，按照本辦法規定，了解賬戶持有人或者有關控制人的稅收居民身份，識別非居民金融賬戶，收集并報送賬戶相關信息。
對此，平安證券分析師繳文超指出，《管理辦法》主要對在金融機構開立新賬戶的部分個人和機構有一定影響，對在中國境內開立賬戶的非居民或者有非居民控制人的消極非金融機構影響較大。
“加入CRS后，國內高凈值客戶的海外資產今后將處于裸泳狀態?！币晃皇煜け尘暗臉I內人士直言，加入CRS的國家之間可以交換金融賬戶信息?！白钪苯拥挠绊懢褪?，擁有海外身份的中國高凈值客戶的海外賬戶信息及國內賬戶信息均有機會被國內監管部門收集?！?/p>
上述人士舉例，已經移民的中國人、在海外配置金融資產、購買大額人身保險及持有殼公司的投資人等諸多人士的資產將被掀開冰山一角。
根據權威金融研究機構“國際金融研究所”的最新統計數據，2016年中國資金外逃總額高達7250億美元。
記者注意到，工商銀行等金融機構已率先展開摸排及盡職調查。工商銀行就表示，排查賬戶主要針對存款賬戶，包括個人及對公存款賬戶、行卡賬戶，包括借記賬戶、貸記賬戶、準貸記賬戶及預付專用賬戶、理財賬戶等，客戶需要配合填寫并簽署相應的稅收居民身份聲明文件。若不配合，將把賬戶視為非居民賬戶進行管理，或無法開立賬戶。
海外并購民企也遭排查授信風險
不僅個人資產的監管在收緊，近年來海外投資并購兇猛的明星企業在近期也遭遇授信摸排。
上周有消息傳出，銀監會在6月上旬要求部分銀行提供本行對海航集團有限公司、安邦保險集團、大連萬達集團股份有限公司（下稱“萬達集團”）、復星國際有限公司（下稱“復星集團”）、浙江羅森內里投資公司的境內外融資支持情況及風險分析。
對此，市場反應靈敏，上周四萬達集團和復星集團兩大資本巨擘上演了“股債雙殺”的慘劇。
值得留意的是，上述企業有著不少相通之處。比如，近幾年海外投資較為兇猛、銀行業敞口較大。但這背后，也有著較為深層的原因?！安慌懦髽I假借海外并購名義，行轉移財產之實?！庇型顿Y人士分析。
“有些企業會通過在境內借款的方式大規模投資外幣資產?！币灿凶C券公司研報分析，這無不加劇了貨幣錯配風險和提高負債風險，還會提高風險傳染至金融機構的幾率。
統計數據顯示，2015年中資公司海外并購規模1005億美元，2016年更是達到2266億美元。不得不承認的是，在中資企業大舉并購的同時，我國外匯儲備卻從峰值下滑。今年1月，中國外儲跌破了3萬億美元大關。
所以，在這個節點上，無論是開始執行CRS，還是摸排海外并購明星企業，都不是一個巧合。最大程度上降低國內資金的外流速度，或許是目標之一。
“鑒于去杠桿的嚴峻形勢及銀行去杠桿的密切關系，考慮到上半年監管層的態度，金融監管高壓態勢還將延續?！眲⑷筋A測。
除去個人、企業資金，公款在金融機構的存放日前也受到嚴格規范。
6月26日，銀監會發布的《關于進一步規范銀行業金融機構吸收公款存款行為的通知》（銀監發〔2017〕30號）明確要求，“不得向公款存放主體相關負責人員贈送現金、有價證券與實物等；不得通過安排公款存放主體相關負責人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員就業、升職，或向上述人員發放獎酬等方式進行利益輸送?！?/p>
此外，銀監會強調，銀行業強化吸收公款存款行為的審計監督，對違規問題嚴格問責和整改。
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