對于造成凈利差和凈息差走勢分化的原因，普華永道分析認為股份制商業銀行及城農商行的凈息差和凈利差持續擴大，主要是在寬流動性背景下，同業融資成本下降。近年來，中小銀行紛紛縮減同業負債規模，同時同業融資成本有所下降，使得它們的凈息差及凈利差擴大較明顯。對于大型商業銀行而言，負債端成本上升使得他們的凈息差和凈利差呈收窄趨勢。

值得一提的是，業內人士普遍認為貸款市場報價利率(LPR)改革在短期內會導致銀行凈息差收窄，但是影響很小。而就在今天，改革后的LPR迎來第二次報價：1年期LPR為4.2%，5年期以上LPR為4.85%。相比于8月20日首次公布的LPR報價，1年期調降5個基點，5年期與上次持平。

　　對此普華永道中國金融服務合伙人鄒彥表示：預計在未來一定時期內，在LPR機制的引導之下，銀行貸款端的利率逐漸向LPR靠攏，再加上在競爭激烈的情況下，存款成本會有所上升，對于上市銀行的凈利差、凈息差會帶來一定的影響。

除了利息收入以外，銀行的第二大收入板塊：手續費及傭金收入增速在上半年有所回升，報告認為回升的主要原因是2018年資管新規出臺后，各家銀行大幅度壓縮理財業務規模導致2018年上半年的手續費及傭金收入驟減，因此去年同期該項收入基數較低。

《每日經濟新聞》記者注意到，上半年銀行中間業務收入的提高，很大程度在于銀行（尤其是中小銀行）加大了信用卡等零售業務發展力度，銀行卡發卡量以及交易量雙雙上升。

不僅如此，今年上半年銀行卡收入對中小銀行的手續費及傭金收入貢獻率走高，從股份制銀行來看，從去年同期的45%上行到今年的50%，而上市城商行和農商行則由15%上升到18%。

股份行信用卡不良率同比上升了0.12個百分點

　　在資產質量方面，今年上半年上市銀行的整體表現趨于穩定。其中，國有大行和股份制銀行的不良貸款率和逾期貸款率持續下行。2019年上半年，上市銀行持續加大撥備計提的力度，撥備覆蓋率與撥貸比持續上升，截止2019年6月末，50家上市銀行撥備覆蓋率為214.07%，較上年同期走高15.51個百分點。

另一方面，衡量逾期90天以上貸款與不良貸款之比的不良貸款偏離度指標，在過去幾個半年度內均低于100%，且呈穩步下降的態勢。

　　不過值得注意的是，在銀行的各項信貸資產中，股份制銀行的信用卡資產質量有所下滑。報告顯示，截止今年6月末，股份制銀行的信用卡不良貸款余額為326億元，同比擴大了41.74%，而不良貸款率則上行了0.12個百分點至1.35%。