9月29日，21世紀經濟報道記者獲悉，銀保監會已向各地銀保監局及保險公司下發《關于促進保險公司參與個人養老金制度有關事項的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》），鼓勵保險公司積極參與個人養老金制度。

《征求意見稿》明確，保險公司提供的商業養老保險包括年金保險、兩全保險，以及銀保監會認定的其他產品需滿足個人養老金產品需符合保險期間不短于5年，保險責任限于生存保險金給付、滿期給付、死亡、全殘、達到失能或護理狀態，能夠滿足個人養老金制度參加人（以下簡稱“參加人”）交費靈活性要求以及銀保監會規定的其他要求。

9月26日召開的國務院常務會議確定對政策支持、商業化運營的個人養老金實行個人所得稅優惠，明確繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。

中央財經大學保險學院教授周渭兵表示，個人養老金一方面緩解公共養老金支出壓力，滿足人民群眾多樣化養老需求；另一方面，可集中廣大民眾長期穩定資金，成為資本市場長期投資和價值投資的重要資金來源，促進資本市場高質量、健康發展?！伴L遠看，個人養老金的發展將大大緩解老齡化產生的財政養老壓力，進一步壯大資本市場，利于國家經濟?！?/p>

明確經營資質

《征求意見稿》明確，保險公司提供的商業養老保險包括年金保險、兩全保險，以及銀保監會認定的其他產品需符合保險期間不短于5年，保險責任限于生存保險金給付、滿期給付、死亡、全殘、達到失能或護理狀態，能夠滿足個人養老金制度參加人（以下簡稱“參加人”）交費靈活性要求以及銀保監會規定的其他要求。

經營資質方面，《征求意見稿》明確了經營個人養老金業務的保險機構所需的資質要求。

一是上季度末所有者權益不低于50億元且不低于公司股本（實收資本）的75%；二是上季度末的綜合償付能力充足率不低于150%，核心償付能力充足率不低于75%；三是上季度末責任準備金覆蓋率不低于100%；四是最近3年未受到金融監管部門重大行政處罰。

值得一提的是，除上述對償付能力、公司治理的高標準外，經營資質中，銀保監會要求保險機構具備完善的信息管理系統，與保險行業個人養老金信息平臺實現系統連接并按相關要求進行信息登記和交互。

周渭兵指出，個人養老金賬戶的信息平臺管理部門為人力資源和社會保障部，信譽度和安全保障都高于保險機構?！皞€人養老金賬戶資金可購買產品經過相關部門和專家評估推薦，運作安全、標的規范、側重長期保值的產品。通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布，此類透明性強，盡管風險依然存在，但大大降低?！?/p>

業內人士指出，此次發布的《征求意見稿》是對《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》中個人養老金制度框架的進一步填充和細化。

提出多項銷售要求

銷售層面，《征求意見稿》對保險公司同樣有多項要求。

例如，保險公司與參加人簽訂保險合同時，應專門說明個人養老金制度及其稅收政策、個人養老金資金賬戶管理要求，以及保險行業平臺信息管理要求；與參加人單獨簽訂保險合同，并在公司相關信息系統中對該合同做出明確標識，不得接受其使用個人養老金為他人投保；加強個人養老金資金管控，個人養老金產品相關業務發生的各類資金往來應符合資金賬戶封閉管理要求；在自營網絡平臺、移動客戶端等為經營個人養老金相關業務建立專區，提供業務咨詢、產品購買、權益查詢、信息披露、消費者教育等服務。

同時，保險公司還應切實履行銷售管理主體責任，健全管理制度體系，加強機構管理、人員管理和銷售行為全流程管控。保險公司負責制作銷售宣傳材料并督促使用，不得允許相關機構自行制作或修改材料。

監管方面，銀保監會要求保險公司于每年1月15日前向銀保監會及其派出機構報送上一年度個人養老金相關業務經營報告，包括業務經營情況、保險條款和費率備案或審批情況、資金運用情況等。

據了解，銀保監會將與相關部門平穩有序推進個人養老金制度與個人稅收遞延型商業養老保險試點政策銜接。試點保險公司應加強政策解讀，做好相關服務，保持業務經營穩定。

此外，中國銀行保險信息技術管理有限公司負責建設并運營保險行業平臺，支持保險公司承保、理賠、保全等運營操作，按照規定將保險行業平臺與人力資源和社會保障部個人養老金信息管理服務平臺、相關金融機構建立系統連接，制定保險行業平臺運營管理制度，做好信息統計和數據報送。

責任編輯：王超