據《費加羅報》等法國媒體報道，法國檢方指控瑞銀集團于2004年至2011年期間，非法招攬法國富裕階層客戶到瑞士開設賬戶以逃避法國政府稅收，尤其是通過離岸公司、信托基金等渠道替客戶隱瞞，并轉移未向法國稅務部門申報的資金，并為掩蓋法國與瑞士之間的資本流動情況而設立“陰陽賬本”。此外，瑞銀還被指控“協助客戶洗白沒有向法國有關部門申報的錢財”。

　　10月8日，瑞士銀行在法國巴黎接受審判之前，瑞銀法律總顧問馬爾庫斯-戴特爾姆來到巴黎法院。

　　據檢方指控，2004年至2012年間，瑞銀派員工前往法國，通過打高爾夫球或參加音樂會，他們試圖結識富商名流，推銷業務。他們行事謹慎，從不會留下任何痕跡，還會給不同的人取不同的代號，所有客戶都會用假名，例如“麗茲的朋友”。

　　調查報告顯示，該案涉及法國客戶約38000人，金額達130億瑞士法郎，約合110億歐元。

　　目前，瑞銀對所有指控都予以否認。

　　協助客戶逃稅，手段堪比007電影

　　10月8日，瑞銀集團六名現任和前任高管在法國巴黎出庭受審，瑞銀被控通過“堪比007電影情節”的手段鼓勵富?？蛻魧F金存放在海外以逃避法國稅收。

　　此案的首席調查員在起訴書中表示，瑞銀派遣員工越過邊境來法國尋找新客戶，但他們缺乏在法國相關許可文件，如銀行牌照或歐洲護照。

　　據檢方描述，當瑞銀員工來到法國后，采取了類似于007電影中的技術措施以避免被當局發現，其中包括使用加密的電腦、用沒有貸款人標識的名片、定期更換酒店等。此外，他們在法國組織客戶活動，包括高爾夫錦標賽、狩獵郊游和藝術展覽，以鼓勵客戶將未申報的資產轉移到瑞士。

　　據央視報道，為了掩蓋法國與瑞士之間的資金流動情況，瑞銀還會設立所謂的“陰陽賬本”，也就是真假兩套帳本，“假賬”用于納稅申報，“真賬”才體現真實交易。與此同時，瑞銀還幫助客戶洗錢，而這些客戶并未向法國當局申報。

　　調查報告顯示，該案涉及法國客戶約38000人，金額達130億瑞士法郎，約合110億歐元。

　　被前員工舉報，調查歷時四年

　　如此高明的手段，是如何被發現的？

　　事件起于2009年,瑞銀法國分行的幾名前雇員向法國司法部門報案，稱瑞士銀行的推銷員專門向法國富人兜售非法避稅的門路。

　　據瑞銀前雇員向法國司法部門交代，瑞銀集團的推銷員在法國“無處不在”,他們通過舉辦高端招待會、藝術展覽會,組織狩獵、高爾夫或網球比賽等活動,尋找有錢的客戶,比如富商、名流、政客、體育明星等,鼓動他們將資產轉移出境到瑞士。瑞銀法國分行的員工使用的都是加密過的電腦,分發的商業名片上也沒有瑞銀的標志,并且還被公司告知要定期變更住址,活動頗為隱秘。

　　檢方稱，“他們行事謹慎，從不會留下任何痕跡，還會給不同的人取不同的代號，比如客戶顧問叫‘獵人’、理財經理叫‘農民’，所有客戶都會用假名，例如‘麗茲的朋友’，通過離岸公司投資基金等渠道將客戶資金秘密轉移到瑞銀?！?/p>

　　據央視報道，法國與瑞銀間的恩怨緣起于2012年。當年12月，法國前預算部長卡于扎克在瑞士和新加坡的未“秘密”銀行賬戶被曝光，引起軒然大波。2014年，法國司法部門對瑞銀正式以涉嫌稅務欺詐和洗錢罪名立案，調查瑞銀在2004年～2012年是否有幫助其客戶轉移資金以躲避稅務局的監管,進行逃稅和洗錢的行為。司法部門還曾于2015年逮捕了三名前瑞銀公司高管。調查人員在2016年2月結束了對瑞銀長達數年時間的調查。

　　不過目前，瑞銀對所有指控都予以否認。

　　多次談判和議未果

　　據中國稅務報報道，在調查期間,法國政府和瑞銀之間也經歷了多次的談判博弈。

　　2014年,法國檢察官要求瑞銀繳納11億歐元保證金,如果瑞銀最終被認定有罪,這筆錢就會折抵罰金。雙方的第一輪談判因為瑞銀集團不肯承認罪行而破裂。

　　此后，法國政府又提出一項新的和解方案,該方案走民事程序,提出罰金的金額應根據瑞銀公司從違法行為中獲取的平均利益來確定,大致為瑞銀公司在過去三年中平均收入的30%,約為22億歐元。

　　但瑞銀認為金額過于龐大。經過和法國財政官員幾次秘密會談之后,瑞銀集團的總法律顧問表示，他對雙方能夠達成協議持非常悲觀的態度,法國政府即將正式提起公訴。他表示:“一些具體的細節問題我們將會在庭審時予以回答,我們現在可以肯定的是,瑞銀不同意對本公司的各種指控、懷疑和將要作出的所謂司法解釋。我們將堅決捍衛自己的正當權益,并積極尋求通過公平公正的程序來解決問題?！?/p>

　　與此同時，在2014年,瑞銀曾因類似的罪名在德國被調查,當時瑞銀向德國政府支付了3億歐元了結此事。據稱,瑞銀打算交納法國政府的罰金金額要小于其之前給德國政府的,因為瑞銀覺得法國的財富管理市場比德國小得多。

　　曾被美國指控，繳納7.8億美元和解金

　　瑞士作為全球最大的離岸金融中心,管理著2.2萬億美元的離岸資產、且多為秘密開設的賬戶。很多國家的富人都選擇將資產轉移至瑞士。然而自從2008年國際金融危機以來,為堵漏增收,緩解財政壓力,部分歐美國家頻頻出手加強打擊逃稅等金融犯罪行為，矛頭最終都指向瑞士。

　　美國檢察官曾在2009年2月對瑞士銀行發起指控,稱其幫助美國客戶向美國國稅局隱瞞資產。隨后,瑞士政府于2009年8月宣布與美國政府就該行協助美國客戶避稅一案簽署了正式的和解協議,瑞銀對自己曾合謀幫助數以千計的美國富人逃避稅款的罪行供認不諱,并向美國司法部門繳納了7.8億美元的和解金,其中包括非法利潤、罰金、罰息和賠償金,以免于因與稅務有關的刑事犯罪行為而受到指控。

　　瑞士政府還與美國達成了稅務信息共享協議,答應向美國政府披露其客戶的詳細信息。為配合美國調查,多家瑞士銀行要求美國客戶證明其已合法納稅,否則將凍結其賬戶。

　　目前,瑞士已弱化銀行保密制度,開始向其他歐美國家交出相關的海外賬戶資料,與他國合作追回某些未經申報的隱匿資產。

　　避稅天堂風光不再，已與多國共享賬戶信息

　　10月5日，瑞士聯邦稅務管理局發布公告稱，按照金融賬戶涉稅信息自動交換（AEOI）標準，該機構已于9月底同其他國家稅務機關交換了金融賬戶信息。這個擁有世界上最獨特的保密制度的銀行正式打開了客戶數據庫大門。

　　首批與瑞士進行信息交換的國家為歐盟國家及澳大利亞、加拿大、根西島、冰島、馬恩島、日本、澤西島、挪威、韓國等9個國家和地區。

　　公告稱，瑞士當局已向合作方共享了約200萬條金融賬戶信息，也收到數以百萬計的信息，這將令各國得以確認納稅人是否如實申報了海外賬戶。到2019年，如果合作國家滿足保密性和數據安全標準，那么數據共享方將擴展到約80個國家和地區。

　　共享客戶信息宣告了瑞士“避稅天堂”時代的終結。1934年，作為永久中立國的瑞士出臺《銀行保密法》，被兩次世界大戰的交戰各國視為財富保險柜。另外，外國人在瑞士開戶無需繳納利息稅，在歐美高到令人瞠舌的“遺產稅”在瑞士也可以避免，這使瑞銀在戰后成了各國政要名流及黑幫藏匿離岸資金和不義之財的避風港。

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責任編輯：曉麗